Założenie fundacji rodzinnej w testamencie
Wprowadzona kilka lat temu do polskiego porządku prawnego fundacja rodzinna może być wykorzystywana jako środek do optymalizacji podatkowej, ale nie jest to jej podstawowa funkcja.
Założenie fundacji rodzinnej w testamencie — cele fundacji rodzinnej
Głównym celem fundacji rodzinnej jest gromadzenie mienia, zarządzanie nim w interesie beneficjentów oraz spełnianie na ich rzecz określonych świadczeń. Gromadzenie majątku połączone jest z jego ochroną. Fundacja rodzinna posiada osobowość prawną, jest zatem odrębnym bytem od fundatora i beneficjentów.
Oznacza to, że fundacja rodzinna nie odpowiada za zobowiązania fundatora powstałe po jej ustanowieniu, za wyjątkiem odpowiedzialności z tytułu obowiązku alimentacyjnego obciążającego fundatora.
Kto może założyć fundację rodzinną w testamencie?
Zasadą jest, że fundację rodzinną mogą założyć wyłącznie osoby fizyczne. Specyficznym rozwiązaniem jest powołanie fundacji rodzinnej w testamencie. W takim przypadku fundacja rodzinna staje się narzędziem sukcesji, wywołując szereg skutków na płaszczyźnie prawa spadkowego.
Do utworzenia fundacji rodzinnej w testamencie konieczne jest jego sporządzenie w formie aktu notarialnego, który będzie zawierał oświadczenie o ustanowieniu fundacji rodzinnej.
Chcesz założyć fundację rodzinną? Napisz do nas!
Na co pozwala założenie fundacji rodzinnej w testamencie?
Fundacja rodzinna ustanowiona testamentem może posłużyć do zachowania majątku w stanie niezmienionym po śmierci fundatora (spadkodawcy), przyczyniając się do kontynuacji prowadzonych przez niego przedsięwzięć gospodarczych.
W szczególności może się to okazać użyteczne dla osób posiadających szeroki krąg spadkobierców ustawowych, czy o skomplikowanej strukturze spadkobierców (np. dzieci z wcześniejszych związków). Fundacja rodzinna pozwala bowiem na ustanowienie określonych świadczeń na rzecz beneficjentów, finansowanych z „pracującego” majątku fundacji, przeciwdziałając rozdrobnieniu majątku spadkowego i utracie jego potencjału gospodarczego.
Proces założenia fundacji rodzinnej w testamencie
Założenie fundacji rodzinnej w testamencie wymaga starannego planowania i przygotowania odpowiedniej dokumentacji. Stopień skomplikowania w tym wypadku wzrasta, gdyż wszelkie działania prawne związane z faktycznym utworzeniem fundacji podejmowane będą dopiero po śmierci fundatora.
Proces zakładania fundacji rodzinnej w testamencie rozpoczyna ogłoszenie testamentu. Powstaje wówczas fundacja rodzinna w organizacji, za którą działa pierwszy, powołany przez fundatora w testamencie, zarząd.
Aby fundacja rodzinna ustanowiona w testamencie nie uległa rozwiązaniu, zarząd musi zgłosić ją do rejestru fundacji rodzinnych w terminie sześciu miesięcy od dnia ogłoszenia testamentu. Na wniesienie funduszu założycielskiego ustawa przewiduje termin dwóch lat od wpisania fundacji do rejestru. Tak utworzona fundacja rodzinna może być spadkobiercą, pod warunkiem, że jej wpis do rejestru nastąpi w ciągu dwóch lat od ogłoszenia testamentu.Zakładanie fundacji rodzinnej: profesjonalna pomoc prawna
Inne artykuły dotyczące fundacji rodzinnych
Skontaktuj się z nami
Plac Powstańców Śląskich 8/3
53-314 Wrocław
tel: 71 333 90 90
mail: kancelaria@chudzikowski.pl
Kancelaria Chudzikowski S.K.A.
NIP 899-291-43-44
Pl. Powstańców Śląskich 8/3 53–314 Wrocław
Nr konta w Nest Banku 24 2530 0008 2041 1071 5731 0001